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Cómo calcular correctamente ganancias y márgenes
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Cómo calcular correctamente ganancias y márgenes

by Ignacio Van Droogenbroeck5 julio, 2016

Los márgenes de una venta son los que definen si nuestro negocio es… de alguna manera rentable, si el mismo da una ganancia interesante para compensar el esfuerzo o no y ajustarlo en función de eso.

Cuando el negocio es por volumen, los márgenes suelen ser bajos, por eso, calcularlos correctamente es de vital importancia, porque de a centavos podemos perder mucho dinero.

Cuando son proyectos o ventas no convencionales, también es importante ya que en un error en el cálculo podría hacerte perder cientos o incluso algunos miles de dólares o pesos.

Ni hablemos cuando tenemos que pagar impuestos sobre esas ventas y tenemos que meter ese costo al markup, aunque parezca algo obvio es increíble como estos errores se repiten una y otra vez.

Perdamos un poco de dinero…

Yo tengo un producto que de costo sale $100, quiero tener una ganancia neta de, digamos, un 10%, si le sumamos algunos impuestos, como por ejemplo un 3% de ingresos brutos y 2% de impuesto al cheque, haciendo una pequeña suma podemos deducir que el markup que le tenemos que hacer al producto a la hora de venderlo es un 15%. Entonces debería venderlo a ¿cuánto?

  • Costo: $100
  • Ganancia: $10 (10%)
  • Impuestos: $3 (3%)
  • Impuesto al cheque: $2 (2%)

El total de esa cuenta es 15%, con lo cual, el valor de nuestro producto final sería de $115, ¿correcto? ahora bien… Como dije, algo que parece muy obvio, no lo es… ya que los impuestos, se aplicarán sobre el valor de venta de un producto, no sobre el costo, con lo cual, cálcular ganancias, impuestos y el valor final del producto, como lo he expresado más arriba, es totalmente incorrecto. Ya que no solo no ganaremos dinero si no que perderemos.

Para entender lo que digo, hagamos la inversa… Si vendemos a $115, el impuesto del 3% resultará en $3,45 no en $3 como lo hemos calculado y el impuesto al cheque expresado en dinero sería de $2,3, con lo cual, nuestra ganancia no sería de $10 por esa venta, si no que sería de $9,25.

Cuando el negocio es pequeño, en términos de dinero, no perdemos “mucho” pero imaginen una operación mensual de 1000 ordenes de compra del mismo producto, estaríamos perdiendo por mes unos $750 o lo que es lo mismo $9000 anuales.

Cómo realmente se hace:

Usemos el mismo ejemplo: Tenemos un producto cuyo costo es de $100, la ganancia que queremos que sea un 10%, los impuestos sumados dan un 5%, entonces, ¿cómo hacemos para calcular un costo de venta en el que yo realmente pueda ganar un 10% sobre la operación?

La formula se expresa de esta manera: Precio = Costo / (1 – %margen)

Para nuestro caso, la cuenta sería de la siguiente manera: $100 / (1 – 0.15) = $117,64

$117,64 debería ser nuestro costo de venta para poder cubrir los impuestos y ganar realmente un 10% y no un 9,25% como en el caso anterior.

Para cerrar la idea comparemos la ganancia con uno y con otro…

  • Precio de venta: $115
  • Impuestos $5,75
  • Costo del producto $100
  • Margen: $11,5
  • Diferencia: $-2,25

En este ejemplo, claramente perdemos por operación $2,25, ahora veamos con un costo de venta a $117,64

  • Precio de venta: $117.64
  • Impuestos: $5,88
  • Costo del producto: $100
  • Margen: 11,76
  • Diferencia: $0

De la manera más arriba expuesta, es como se calculan los márgenes de una operación, si no quieres perder dinero y no tener muy claro por donde es que se va, te recomiendo prestar atención a estos cálculos, sobre todo, si tu objetivo de venta como vendedor, depende del margen de tu negocio.

Cualquier duda o consulta, por favor, no dudes en dejar un comentario aquí abajo.

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Ignacio Van Droogenbroeck
Profesional con casi 15 años de experiencia trabajando para empresas de servicios, multinacionales de software, telcos y mayoristas de valor agregado. Espero te guste lo que escribo y hago.
32 Comments
  • Adrian Torti
    10 abril, 2017 at 6:28 pm

    Hola,

    Muy practico tu explicacion de costo. Ahora yo tengo una pregunta mas compleja.
    El precio de venta de un producto en mi caso seria agregando otro tipo de impuestos com lo es el impuesto a las ganancias. Por lo que la formula seria: Costo del producto ($100) + ingresos brutos (5%) + impuesto al cheque (1,2%) + impuesto a las ganancias (35%) + el margen (15% por ejemplo). Como realizarias un calculo de costos teniendo en cuenta que el costo del impuesto al cheque e ingresos brutos se deducen de ganancia. Es decir cual es el % real a aplicar en una venta para el impuesto a las ganancias teniendo en cuenta que de este impuesto se deducen un monton de gastos dentro de la empresa. Tal vez mi pregunta lleva mas un curso que una formula pero me gustaria saber tu opinion.
    Muchas gracias

    • 13 abril, 2017 at 8:31 pm

      Hola Adrián, cómo estás? es la misma formula. Fíjate que sumado los porcentajes, da 56.2% y haces la misma formula pero con ese porcentaje. En excel te quedaría algo así:

      =100/(1-0.562)= 228.31

      Los 228.31 sería tu precio de venta. Si de ahí invertís y le sacas el 56.2% que incluye ganancia e impuestos, te va a quedar el costo del producto al precio que lo compras. Se entiende más o menos?

      Abrazo

      • Javier Lopez
        15 julio, 2018 at 6:58 pm

        Disculpen pero creo que no es tan así. El impuesto a las ganancias es del 35% sobre las ganancias, no sobre el total. No es lo mismo que IIBB o impuesto al cheque. En todo caso mi pregunta viene a ser similar, si quiero tener una ganancia del 10% de bolsillo, final, teniendo en cuenta todos los impuestos, incluso el impuesto a las ganancias. Como sería la formula?

  • HORACIO
    9 julio, 2017 at 11:48 pm

    HOLA: AYUDAME CON LA FORMULA SI QUERES GANAR UN 70% EN LUGAR DE UN 15%
    GRACIAS.

  • Claudio
    5 septiembre, 2017 at 12:21 pm

    Hola Ignacio. Hagamos de cuenta que no tengo impuestos. El costo de mis productos más un 115% más. Al final del mes como cálculo la ganancia total de mis ventas ya que si le resto el 115 me daría de menos no ? Mil disculpas y Saludos

  • Leandro
    5 octubre, 2017 at 1:12 pm

    Hola Ignacio te quiero hacer una consulta, si yo tengo un producto costo final con impuestos incluidos $110 y quiero ganar 40% me quedaría sino calculé mal $183.83 precio de venta? Ahora bien si con ese precio aplicó una promoción de 10 + 1 S/Cargo como calculo que margen real me queda? Espero se entienda la pregunta!!!

    • 3 noviembre, 2017 at 5:52 pm

      Hola Leandro, espero que no haya sido muy tarde. Lo que haría es promedio, si en todas las operaciones ganas 40 y en la 11 ganas 0%, haria un promedio en Excel que te lo indique.

      Te quedaría así en 36.4% de margen todas las operaciones.

      Saludos
      Nacho

  • silvana
    3 noviembre, 2017 at 5:24 pm

    Buenas tardes. Trabajo en el area contable de una empresa que vende sistemas de alarmas, y el contador me dejo una planilla para calcular los precios:
    DESCRIPCION Cº FLETE GANANCIA IIBB NETO IVA PRECIO F
    antena ringo $800 $ 40 $ 400 $ 68 $ 1.308 $ 275 $ 1.583
    BAT 12 $ 352 $ 18 $ 176 $ 30 $ 575 $ 121 $ 695
    Calcula una gna de 50% sobre el costo y despues los impuestos. pero de acuerdo a lo que explicas, eso esta mal. El precio debera calcularse:
    840/ (1-0.76)=3500. Pero de esta manera un producto que vendo ahora en 1583 lo deberia vender en 3500?? esta bien lo que entiendo?

    • 3 noviembre, 2017 at 5:44 pm

      Hola Silvana, No llegó al razonamiento de porque haces .76 es 76% de margen lo que queres vender? De todos modos, esto lo plantearía de otra manera.

      EL costo del producto es de $800
      El flete, no lo incluyas en el margen: $40
      La ganancia, es del 50%, correcto?
      IIBB es el 3.5%
      El IVA tampoco lo agregaría al margen, es un impuesto al valor agregado, no a la venta, con lo cual, lo pondría al final y se lo discrimina al cliente, así debería ser siempre.

      Así que primero, lo que haría es sacar cuál va a ser mi precio de venta sin IVA. 50% (ganancia neta) + 3.5% de Ingresos Brutos= 53.5%

      Si la antena tiene un costo para vos de $800. El precio de venta sin IVA y sin fletes, debería ser de 800/(1-.535)= $1720.43

      Ahora le agregamos el IVA ($361.29) Subtotal: $2081
      Por último le agregaría el flete: $40

      Entonces tu precio de venta, debería ser: $2121.72

      Si hoy vos estás vendiendo a $1583 con IVA incluido, no estás ganando el 50%, estas ganando mucho menos. Te das cuenta muy fácil. a los $1583, restale el 53% que es tu ganancia más ingresos brutos por esa venta: Te da que tu costo por esa antena es de $736.09, cuando en realidad es de 800. Estás perdiendo $63.91 por operación. Ahora, y espero que no, ese precio es con IVA y Flete? estás ganando, con suerte, un 25%.

      Se entiende todo este guiso de números, más o menos?

  • RODRIGO
    16 noviembre, 2017 at 1:07 am

    Hola, muy practica tu explicación pero no logro implementarlo correctamente. Me podrias ayudar?
    Tengo un negocio de video juegos y un empleado al cual le pago una comisión porcentual fija por venta que procesa (que envia), mis precios ya tienen el iva incluido para no confundir al cliente y mi formula es asi.
    COSTO PRODUCTO $ 1.080
    PRECIO VENTA $ 2030
    GANANCIA BRUTA $ 2.030
    COMISION VENTA MERCADOPAGO (7%) $ 122
    COMISION AFIP (21%) $ 426
    COMISION AGIP (3%) $ 89
    COMISION EMPLEADO (5%) $ 102
    GANANCIA TOTAL $ 191

    Ahora lo que me confunde muchisimo y de echo ahora tengo un flor de problema ganancias (ese maldito 35%) se calcula sobre la ganancia bruta o sobre mi ganancia total, es decir, mi ganancia que me queda en el bolsillo?
    A simple vista estaria trabajando a perdida, no?

    Desde ya muchas gracias!

  • RODRIGO
    16 noviembre, 2017 at 1:17 am

    Perdon, por ultimo te hago una consulta, en mi negocio trabajo con productos internacionales, los compro directamente desde afuera. Como podria tomar el iva sobre esos productos y recuperarlos, cual seria la manera correcta? Gracias nuevamente

  • Gabriel
    16 noviembre, 2017 at 9:15 pm

    Y así es como rajaron al contador de la pyme jajaja.
    Muy buenas las explicaciones como primero, y como segundo.
    Si tengo una prenda que me sale $18,00 (producto) y además en packaging flete, etc. $26.21
    a su vez el medio de pago me cobra 6% + 3.5% de Ing.Brutos
    Quiero sacarle un rédito neto de 250% al producto.

    La cuenta sería:
    PVP = 18 / (1 – 1.295) + 26,21 ?

    La ecuación me parece que no funciona para margenes de ganancia de mas de 99% verdad?
    En dicho caso que formula debería utilizar para calcular el PVP para que en caso de querer aplicar un descuento del 250% el producto se venda al costo.

    Si tengo en claro salvo que este equivocado que en caso de querer ofrecer por ej 6 cuotas de interés y la financiación fuera de 6% y deseo ganar el PVP antes calculado debería:
    S = Precio final , d = descuento vn = precio neto

    S= VN / (1 – d)

    Verdad?
    Desde ya muchísimas gracias. Muy bueno el blog

  • Jorge
    15 febrero, 2018 at 2:07 pm

    No entiendo como sacas la fórmula si al costo lo dividis por la diferencia entre lo que está en paréntesis .. Por favor explicarme como llegas al resultado.. Perdón la ignorancia

  • 15 febrero, 2018 at 9:01 pm

    Buenas tardes,
    Tengo una duda.
    Cómo sería la fórmula si además del margen pretendido, y los impuestos sobre el precio (tales como ingresos brutos), debo considerar el impuesto a ganancias (el problema acá es que aplica sobre la ganancia y no sobre el precio, por lo que no lo puedo adicionar a los porcentajes).
    Muchas gracias

    • 15 febrero, 2018 at 11:59 pm

      Es posible que la fórmula quede así (en caso de tener que adicionar el impuesto sobre la ganancia más allá de los impuestos sobre el precio):
      Preciox (1-margen pretendido-Tasa de impuestos sobre precios)-(precio-costo) x tasa de impuesto a las ganancias = costo.

      Por otro lado, no termino de entender un tema sobre la fórmula que está en la nota. Qué pasa cuando el margen pretendido más impuestos es mayor a 100%? En ese caso el precio se hace negativo lo cual no es posible.
      Muchas gracias

  • 16 febrero, 2018 at 10:44 am

    Buenas tardes,

    ¿Cómo quedaría la fórmula si quiero adicionarle el impuesto a las ganancias?
    Este, como su nombre lo indica, es sobre las ganancias y no sobre el precio, por lo que no puedo agregarlo al porcentaje de margen deseado y al porcentaje de impuestos sobre el precio, como lo es ingresos brutos.

    Por otro lado, no termino de entender qué pasa cuando el margen es mayor al 100%.
    Según esa fórmula, el precio queda negativo, por lo que no tiene sentido.

    Muchas gracias.
    Mariano

  • patricia
    24 abril, 2018 at 5:52 pm

    hola ! buenas tardes, me podrias explicar si el iva lo tengo que poner en el producto tambien, digo si no le pongo el impuesto al producto y le pongo supongamos un 50% al producto estaria ganado menos de un 25% porq 21% es lo q recuperaria del iva. cuando venda el producto.
    gracias

    • 25 abril, 2018 at 9:59 am

      Hola Patricia, cómo estás? El IVA lo tenés que agregar después, acordate que depende del cliente va a querer descargar IVA también así que es mejor que este discriminado. si vos querer ganar un 50% del valor de venta, haces la formula y sobre lo que queda, le sumas el IVA y lo discriminas en la factura.

  • 30 mayo, 2018 at 7:11 am

    Ignacio tengo esta estructura armada para determinar el costo de mi producto
    Rentabilidad Neta según mix de ventas despues de impuestos

    Farmacity MDP precio publico $390,00
    Mayorista 100,00 $300,00 $30.000,00

    Total $30.000,00

    CMV 100,00 $90,10 $9.010,00

    TOTAL $20.990,00
    Iva 21%
    $4.407,90

    Facturacion
    Mayorista 100 $363,00 $36.300,00

    Total $36.300,00
    IVA $4.407,90
    IIBB $750,00
    Ganancias $6.297,00
    CMV $10.902,10
    Rtdo Neto $13.943,00

    Margen por producto $139,43

    Mi duda aca esta en el manejo del iva compras, e iva ventas

    Muchas gracias

  • 13 agosto, 2018 at 6:19 pm

    Hola mira tengo un pequeño negocio y quisiera saber cual es el.porcentaje de ganancia real si to ejemplo prosusco un producto, y el.costo de produccion es de $50 y pues yo lo vendo en $100 ahi cual.es el porcentaje de ganancia restandole los $50 que me costo producirlo

  • VIRGINIA
    25 agosto, 2018 at 4:35 pm

    Buenas Tardes!!
    Muy buena informacion. Me cuesta el tema de analisis de costos sobre todo que ahora aumentan, y no se como trasladarlas sin tener que impactar los precios en mis productos de ventas, ya siendo del interior la Argentina, me impacta sobre todo el de flete: las encomiendas.
    Yo vendo telas, no a grande volumen, sino por pedidos, las compro a precio mayorista de Bs As, con iva incluido (en otro proveedor no incluye y tengo que agregarlas al iva). El costo de la tela x m, por citarte un ejemplo, $290 con iva incluido mayorista, de ahi agrego el 25% ganancias, y luego IVA, para luego agregar $ 80 (x mt) (el flete el ultimo me costó caro $645, no traslado el total del flete sobre el producto, sino pongo un precio por mts)= $ 519 x mts PRECIO FINAL. Mi problema es que $80 (FLETE) es bajo, para hasta 8 m si me piden, ahi me da pérdidas….de 8m para arriba cubro bien el costo del flete, no habria problema…..$290×25%x21%IVA+$80=$519 FINAL (antes el costo del flete no me impactaba pero ahora si)
    Hasta ahi se entiende??. Esta bien el calculo??
    Gracias
    Saludos!

  • 5 noviembre, 2018 at 10:04 am

    Hola ayudenme. Si tengo una ganancia de 1500 y un costo de 900 es rentable mi negocio? Cual sería mi ganancia? Me combiene o no? Como se calcula?

  • Leonel
    28 febrero, 2019 at 10:38 pm

    Hola que tal. Consulta. Vendo productos de consumo comestible yo quiero un margen de 10% eso quiere decir que si el producto vale 100 le tengo que agregar un 13,5 % al producto ?

  • Carlos
    4 abril, 2019 at 12:24 pm

    Hola, consulta. Tengo un producto que puedo sacarle un 250% de ganancia. Cómo puedo sacar el cálculo?

  • Ricardo
    23 abril, 2019 at 9:59 am

    Hola Ignacio, tu post es espectacular, pero yo no lo puedo trasladar esta formula a lo que seria mis numeros, por ejemplo.. el producto que compre me salio $4500 + $200 de flete, yo lo que quiero es calcular 30% de ganancias libres, calculando los impuestos, dgr e iibb, me podrias ayudar con esta formula por favor

    • 29 abril, 2019 at 2:43 pm

      Hola Ricardo, es muy simple: $4700 sale el producto en tu negocio.

      30% es tu ganancia.
      IIBB depende de tu provincia, pero pénele el 3.5% como es mi caso en Buenos Aires.
      DGI, también, sos responsable inscripto? pero pénele que sea un 7%.

      Si sumas los porcentajes sencillo tenés 40.5% que tenés que sumarle si o si para descontar impuestos sobre la venta y ganar un 30%.

      En tu caso la formula sería 4700 / (1-.405) = $7899.159664 (Precio de venta)

      Si la haces a la inversa y descontas el 40.5% a 7899,15xxx te va a dar $4699,xxx.

      Perdón por responder tarde, espero te sirva la respuesta. Saludos.

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